E-Fatura Keserken Yapılan En Büyük 10 Hata ve Düzeltme Yolları

Elektronik fatura sisteminde yapılan tek bir dikkatsizlik, binlerce liralık Özel Usulsüzlük Cezasına veya müşterilerle uzun hukuki ihtilaflara yol açabilir. Vergi denetimlerinde en çok karşılaşılan 10 kritik faturayı ve pratik düzeltme yollarını derledik.

1. En Yaygın 5 Operasyonel Hata

• Hata 1 - Temel Fatura Yerine Ticari Fatura Seçmemek: Mal ticaretinde temel fatura kesilirse alıcı ürünü kontrol edip sistemden 'RED' veremez; iptal için noter veya GİB portalı gerekir.
• Hata 2 - 7 Günlük Yasal Düzenleme Süresini Aşmak: VUK 231/5 gereği mal tesliminden sonra 7 günden eski tarihli fatura kesmek faturayı kanunen geçersiz kılar.
• Hata 3 - Yanlış VKN/TCKN Numarası Girmek: Yanlış şirkete fatura düzenlendiğinde karşı taraf faturayı reddetse dahi faturanın iptal prosedürü vakit alır.
• Hata 4 - %0 KDV'de İstisna Kodu Yazmamak: İhracat veya tevkifatta yasal muafiyet kodu seçilmezse XML şematron kontrolü faturayı 1200 kodu ile reddeder.
• Hata 5 - İrsaliye Bilgilerini Boş Bırakmak: Sevk irsaliyesi ile taşınan malların faturalarında irsaliye tarihi ve numarası zorunludur.

2. Muhasebesel ve Vergisel 5 Kritik Hata

1. Dövizli Faturalarda TCMB Kurunu Yazmamak: Dövizli kesilen faturalarda Merkez Bankası döviz alış kuru ve TL karşılığı zorunludur.
2. İade Faturasını 'SATIŞ' Senaryosuyla Kesmek: Alınan mal iade edilirken fatura tipi mutlaka 'İADE' seçilmeli ve orijinal fatura referansı girilmelidir.
3. Ay Kapanışından Sonra Geriye Dönük Fatura: Geçmiş aya ait faturayı takip eden ayda kesmek KDV dönemsellik ilkesini ihlal eder.
4. E-Arşiv Faturayı İptal Etmek Yerine Gider Pusulası Düzenlememek: Müşteriden iade alırken fatura doğrudan iptal edilmez; gider pusulası düzenlenmelidir.
5. Faturanın GİB Sistemine İletilip İletilmediğini Kontrol Etmemek: Entegratörde taslakta kalan faturalar resmiyet kazanmaz.

3. İptal ve İade Prosedürleri

Faturadaki hataları düzeltmek için portal iptal ekranları için GİB İptal Portalı Rehberimize ve tüketici iadeleri için E-Arşiv İade ve Gider Pusulası Rehberimize göz atabilirsiniz.